Тойота мотор финансовые показатели (8 видео)

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО «ТОЙОТА МОТОР» за 2019 год

Содержание

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями
1.1. Финансовая устойчивость организации
1.2. Платежеспособность ООО «ТОЙОТА МОТОР»
1.3. Рентабельность деятельности
1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)
2. Сравнение с общероссийскими показателями
3. Итоги сравнительного анализа
Выводы аудитора
📽️ Видео

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО «ТОЙОТА МОТОР» за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 366 организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб., занимающиеся видом деятельности «Торговля автотранспортными средствами» (код по ОКВЭД2 45.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели	ООО «ТОЙОТА МОТОР», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
Показатели	ООО «ТОЙОТА МОТОР», 2019 г.	Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии	0,46	≤0,07	0,23	≥0,43
Коэффициент автономии	Значение коэффициента намного лучше среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют меньшую долю собственных средств в капитале. Высокая доля собственного капитала положительно характеризует устойчивость организации, однако слишком высокая доля может снижать отдачу от вложенных собственником средств, делая эффективным привлечение заемных средств.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,04	≤-0,03	0,11	≥0,31
	Значение показателя ниже медианы, то есть как минимум у половину аналогичных организаций оборотные средства лучше обеспечены собственным капиталом.
Коэффициент обеспеченности запасов	0,05	≤-0,09	0,17	≥0,62
Коэффициент обеспеченности запасов	Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение коэффициента не доходит до среднеотраслевого, большинство организаций имеют лучший показатель.
Коэффициент покрытия инвестиций	0,5	≤0,28	0,45	≥0,66
Коэффициент покрытия инвестиций	Значительная доля собственного и долгосрочного заемного капитала в общем капитале организации обеспечила коэффициент покрытия инвестиций, превосходящий среднеотраслевой.

1.2. Платежеспособность ООО «ТОЙОТА МОТОР»

Показатели	ООО «ТОЙОТА МОТОР», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
Показатели	ООО «ТОЙОТА МОТОР», 2019 г.	Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности	1,12	≤1,13	1,47	≥2,29
Коэффициент текущей ликвидности	Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности	0,11	≤0,35	0,65	≥1,1
Коэффициент быстрой ликвидности	Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	≤0,02	0,1	≥0,31
Коэффициент абсолютной ликвидности	Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами значительно хуже, чему как минимум у 75% аналогичных предприятий. Это может привести к проблемам погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели	ООО «ТОЙОТА МОТОР», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
Показатели	ООО «ТОЙОТА МОТОР», 2019 г.	Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж	1,22%	≤-2,68%	-0,06%	≥1,71%
Рентабельность продаж	Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT	4,25%	≤0,56%	1,54%	≥3,22%
Рентабельность продаж по EBIT	Значительно выше среднего.
Норма чистой прибыли	2,89%	≤0,03%	0,44%	≥1,74%
Норма чистой прибыли	Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО «ТОЙОТА МОТОР» высокая норма чистой прибыли, этот показатель выше, чем как минимум у 75% аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате	7,94	≤1,05	1,47	≥4,16
Коэффициент покрытия процентов к уплате	Нагрузка по обслуживанию заемных средств организацией в 2019 году была существенно ниже среднеотраслевой.
Рентабельность активов	15%	≤0,1%	1,79%	≥6,39%
Рентабельность активов	Отдача от использования всех активов значительно выше, чем у подавляющего большинства сопоставимых предприятий.
Рентабельность собственного капитала	30,5%	≤1,83%	10,1%	≥27,4%
Рентабельность собственного капитала	Рентабельность собственного капитала в 2019 году значительно выше среднеотраслевой.
Фондоотдача	13,6	≤23,8	93,3	≥246
Фондоотдача	Фондоотдача показывает, сколько рублей выручки приходится на каждый рубль стоимости основных фондов организации. Для фондоемких отраслей этот показатель ниже, чем для материалоемких. Фондоотдача организации существенно ниже показателя для аналогичных организаций. На это повлияла в том числе повышенная доля внеоборотных активов.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели	ООО «ТОЙОТА МОТОР», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
Показатели	ООО «ТОЙОТА МОТОР», 2019 г.	Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	40,8	≥104	71,8	≤52,3
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	Количество дней, необходимых для получения выручки равной среднегодовому остатку оборотных активов, значительно меньше, чем у большинства сопоставимых организаций. Этому способствовала невысокая, по сравнению с конкурентами, доля оборотных активов.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	4,3	≥33,2	17,5	≤9,56
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	Управление дебиторской задолженностью поставлено значительно лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях	70,3	≥135	90,9	≤63,7
Оборачиваемость активов, в днях	Организация распоряжается всеми имеющимися активами эффективней, чем большинство других сопоставимых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО «ТОЙОТА МОТОР» со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 11 тыс. российских организаций с выручкой свыше 2 млрд. руб.

Показатели	ООО «ТОЙОТА МОТОР», 2019 г.	Общероссийские показатели, 2019 г.
Показатели	ООО «ТОЙОТА МОТОР», 2019 г.	Существенно хуже* среднего	Среднее значение (медиана)	Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии	0,46	≤0,08	0,26	≥0,54
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,04	≤-0,12	0,08	≥0,34
Коэффициент обеспеченности запасов	0,05	≤-0,47	0,32	≥1,66
Коэффициент покрытия инвестиций	0,5	≤0,17	0,44	≥0,73
Коэффициент текущей ликвидности	1,12	≤1,03	1,32	≥2,15
Коэффициент быстрой ликвидности	0,11	≤0,59	0,95	≥1,45
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	≤0,02	0,1	≥0,4
Рентабельность продаж	1,22%	≤0,96%	3,74%	≥9,72%
Рентабельность продаж по EBIT	4,25%	≤1,18%	3,78%	≥9,88%
Норма чистой прибыли	2,89%	≤0,36%	1,94%	≥6,61%
Коэффициент покрытия процентов к уплате	7,94	≤1,58	4,17	≥19,4
Рентабельность активов	15%	≤0,98%	4,98%	≥13,8%
Рентабельность собственного капитала	30,5%	≤7,71%	23,5%	≥58,6%
Фондоотдача	13,6	≤5,57	37,3	≥323
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	40,8	≥196	119	≤68,4
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	4,3	≥97,9	52,8	≤26,5
Оборачиваемость активов, в днях	70,3	≥322	170	≤88,5

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

Видео:Акции Toyota (TM) - Разбор, Перспективы, Анализ, Дивиденды | Оценка - ?/10Скачать

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО «ТОЙОТА МОТОР» представлен в следующей таблице:

Показатель	Результат сравнения показателей ООО «ТОЙОТА МОТОР»
Показатель	с отраслевыми	с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)	+2	+1
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-1	-1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций	+1	+1
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности	-2	-1
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности	-2	-2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности	-2	-2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж	+1	-1
3.2. Норма чистой прибыли	+2	+1
3.3. Рентабельность активов	+2	+2
Итоговый балл	+0.1

Финансовое состояние организации примерно соответствует среднему по отрасли.

Финансовое состояние организации хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Видео:НОВЫЙ АВТОРЫНОК❗️ Купили САМЫЙ ПОПУЛЯРНЫЙ МИНИВЭН Toyota ВНЕ САНКЦИЙ❗️ Toyota SientaСкачать

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО «ТОЙОТА МОТОР» (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля автотранспортными средствами (код по ОКВЭД 45.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности — крупные предприятия (выручка более 2 млрд рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО «ТОЙОТА МОТОР» на 31.12.2019 примерно соответствует финансовому состоянию, характерному для крупных предприятий, занимающихся видом деятельности торговля автотранспортными средствами (код по ОКВЭД 45.1). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации ухудшилось.

Средние показатели для указанного вида деятельности ниже средних данных по всем отраслям. Поэтому в сравнении с общероссийскими показателями Организация имеет результат ниже среднего. Финансовое положение ООО «ТОЙОТА МОТОР» хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

источники:

https://evakuatorinfo.ru/toyota-motor-finansovye-pokazateli